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證監會對8宗案件作出行政處罰
时间:2018-08-24 15:08:00 來源:海橡集團 作者:海膠管理員 浏覽次數: 字號[大][中][小]
      近日,證監會依法對萬家文化(現已更名爲祥源文化)、萬家集團、孔德永信息披露違法案作出處罰,對萬家文化給予警告,並處以60萬元罰款,對萬家集團給予警告,並處以60萬元罰款,對孔德永給予警告,並處以120萬元罰款,其中作爲萬家文化直接負責的主管人員罰款30萬元,作爲萬家集團直接負責的主管人員罰款30萬元,作爲萬家文化實際控制人罰款60萬元,同時決定對孔德永采取終身證券市場禁入措施;依法對大華會計師事務所違法違規案作出處罰,沒收大華會計師事務所業務收入150萬元,並處以450萬元罰款,對直接負責的主管人員張曉義給予警告,並處以10萬元罰款,對直接負責的主管人員高德惠、譚榮給予警告,並分別處以8萬元罰款;依法對中原證券未勤勉盡責案作出處罰,沒收中原證券業務收入10萬元,並處以30萬元罰款,對直接負責的主管人員衛曉磊、穆曉芳給予警告,並分別處以10萬元和5萬元罰款。浙江證監局依法對萬隆評估違法違規案作出處罰,責令萬隆評估改正,沒收其業務收入52萬元,並處以52萬元罰款,對直接負責的主管人員侯紅駿、劉希廣給予警告,並分別處以3萬元罰款。北京證監局依法對中企華評估違法違規案作出處罰,責令中企華評估改正,沒收其業務收入220萬元,並處以220萬元罰款,對直接負責的主管人員胡奇、張齊虹、周躍龍、熊昭霞給予警告,並分別處以3萬元罰款。廣東證監局依法對溫迪數字信息披露違法違規案作出處罰,對溫迪數字給予警告,並處以60萬元罰款,對直接負責的主管人員關麗芬、王立軍、羅淑妮給予警告,並分別處以30萬元、20萬元和10萬元罰款。湖北證監局依法對銀都傳媒信息披露違法案作出處罰,對銀都傳媒給予警告,並處以60萬元罰款,對直接負責的主管人員關杭軍、李文、蘇金菊給予警告,並分別處以30萬元罰款。江蘇證監局依法對廣訊公司、北京非凡信息披露違法案作出處罰,對廣訊公司給予警告,並處以60萬元罰款,對其直接負責的主管人員葉雲宙、CHANG YU-HUI給予警告,並分別處以30萬元罰款,對北京非凡給予警告,並處以20萬元罰款,對其直接負責的主管人員楊臣給予警告,並處以10萬元罰款。(行政處罰決定書詳見證監會及相關證監局網站)

  上述案件中,萬家文化未及時披露關于收購的重大事件,並在相關《股票交易異常波動報告》中虛假記載;大華會計師事務所對佳電股份2013年度至2015年度財務報表審計時未執行《審計准則》規定的相關審計程序或執行審計程序不到位,未勤勉盡責,導致相關審計報告存在虛假記載;中原證券作爲天津豐利收購傑能科技項目的財務顧問,未對收購方資金來源及相關借款協议重大条款进行全面核查,未勤勉尽责,导致相关《财务顾问核查意见》存在虚假记载;万隆评估作为宏磊股份、民盛金科相关业务评估机构,在评估业务实施过程中,违反相关《资产评估准则》等相关规定,存在折现公式使用错误、多计资产、未扣除代收项目、披露事项不完整等问题,导致相关评估结果被高估或被低估,出具的报告不准确、不完整;中企华评估作为易幻网络、华油天然气相关业务评估机构,在评估业务实施过程中,违反相关《资产评估准则》,存在折现系数计算错误、折旧金额计算错误、在计算永续期企业自由现金流量过程中未加回财务费用(税后)等问题导致评估结果被高估或被低估,评估过程中还存在未关注记账凭证与对账单发票金额不符、评估资料不完整、评估程序履行不符合规定等其他未勤勉尽责的行为;温迪数字在定期報告中虚增应收账款、营业收入和营业利润,在临时报告中虚假披露销售收入和出售资产事项,未按规定披露重大诉讼等事项;银都传媒的违法行为主要涉及在定期報告中虚增主营业务收入、虚假记载关联方关系、未按规定披露关联方资金占用情况等;广讯公司作为宝馨科技的控股股东未及时、准确告知上市公司拟发生的股权转让事项并配合上市公司做好信息披露工作,北京非凡作为收购方未按规定在3日内将收购协议向我会及深交所作出书面报告并予公告。

  上述案件中,既有上市公司、挂牌公司及其他相關主體的信息披露違法案件,也有會計師事務所、財務顧問、資産評估機構等證券服務機構的未勤勉盡責案件,此兩類案件有時會相伴而生,在事實認定上既有所關聯,在追究責任時又有所區分。在以信息披露爲中心的監管框架之下,證券服務機構的核心功能之一即是通過自己勤勉盡責的專業工作提升公衆公司的信息披露質量,爲公衆公司所披露的信息“增信”,爲信息獲取能力、專業判斷能力、風險識別能力均處于劣勢的中小投資者提供投資參照。公衆公司對于信息披露義務的遵循與中介機構對于勤勉盡責義務的恪守應當符合法律設定的底線,並應相互促進,相得益彰。我會在執法過程中,既不會單純因上市公司等主體信息披露虛假而“倒推”證券服務機構責任,也不會因爲上市公司等主體信息披露狀況良好而疏于對證券服務機構的監管,各類主體要各歸其位,各盡其責,共同構建良好的信息披露生態。我會將不斷加大對信息披露違法行爲和證券服務機構違法違規行爲的監管執法力度,督促各類信息披露主體及證券服務機構遵法守規、勤勉盡責,切實保護廣大中小投資者合法權益。


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